Costo Promedio Móvil De Oracle

¿Cuál es la diferencia entre la media móvil y la media móvil ponderada? La media móvil de 5 periodos, basada en los precios anteriores, se calcularía utilizando la siguiente fórmula: Con base en la ecuación anterior, el precio promedio durante el período mencionado anteriormente fue 90,66. El uso de promedios móviles es un método eficaz para eliminar fuertes fluctuaciones de precios. La limitación clave es que los puntos de datos de datos antiguos no se ponderan de forma diferente a los puntos de datos cercanos al inicio del conjunto de datos. Aquí es donde entran en juego los promedios móviles ponderados. Los promedios ponderados asignan una ponderación más pesada a los puntos de datos más actuales, ya que son más relevantes que los puntos de datos en el pasado lejano. La suma de la ponderación debe sumar 1 (o 100). En el caso de la media móvil simple, las ponderaciones están distribuidas equitativamente, por lo que no se muestran en la tabla anterior. Precio de Cierre de AAPL El promedio ponderado se calcula multiplicando el precio dado por su ponderación asociada y luego sumando los valores. En el ejemplo anterior, la media móvil ponderada de 5 días sería de 90.62. En este ejemplo, el punto de datos reciente recibió la mayor ponderación de 15 puntos arbitrarios. Puede pesar los valores de cualquier valor que considere adecuado. El valor más bajo de la media ponderada por encima del promedio simple sugiere que la presión de venta reciente podría ser más significativa de lo que algunos operadores anticipan. Para la mayoría de los comerciantes, la opción más popular al usar medias móviles ponderadas es usar una ponderación más alta para los valores recientes. (Para obtener más información, echa un vistazo a la Tutorial de Media móvil) Lea acerca de la diferencia entre promedios móviles exponenciales y medias móviles ponderadas, dos indicadores de suavizado que. La única diferencia entre estos dos tipos de media móvil es la sensibilidad que cada uno muestra a los cambios en los datos utilizados. Leer Respuesta Aprenda sobre el cálculo e interpretación de promedios ponderados, incluyendo cómo calcular un promedio ponderado usando Microsoft. Leer Respuesta Conozca los diferentes tipos de promedios móviles, así como el promedio móvil de crossovers, y entender cómo se usan. Leer Respuesta Ver por qué los promedios móviles han demostrado ser ventajoso para los comerciantes y analistas y útil cuando se aplica a los gráficos de precios y. Leer Respuesta Aprenda cómo los comerciantes y los inversores usan alfa ponderada para identificar el ímpetu de un precio de las acciones y si los precios se moverán más alto. Lectura de la respuesta Estimación promedio del costo promedio del cálculo de costos En los sistemas de costo promedio, el costo unitario de un ítem es el valor promedio de todos los recibos de ese ítem en el inventario, por unidad. Cada recibo de material a inventario actualiza el costo unitario del artículo recibido. Las cuestiones del inventario utilizan el costo promedio actual como el costo unitario. Mediante el método de cálculo de costes de Oracle Cost Managements, puede valorar el inventario de forma permanente a un coste medio, ponderado por la cantidad (valor de inventario, cantidad promedio de coste unitario). Para los artículos comprados, se trata de un promedio ponderado del costo real de adquisición de un artículo. Para los artículos manufacturados, se trata de un promedio ponderado del costo de todos los recursos y materiales consumidos. Nota: El coste promedio ponderado no puede aplicarse a artículos fabricados repetidamente. Por lo tanto, no puede definir planificaciones repetitivas en una organización que se define como una organización de coste medio de fabricación. Este mismo costo promedio se utiliza para valorar las transacciones. Puede conciliar el inventario y los saldos WIP con sus entradas contables. Nota: En el cálculo de costos promedio, no se pueden compartir costos. Los costos promedio se mantienen por separado en cada organización de inventario. El costo promedio le permite: Aproximar los costos reales de materiales Valorar el inventario y realizar transacciones al costo promedio Mantener los costos promedio Intercambiar automáticamente con su libro mayor Conciliar los saldos de inventario con el libro mayor Analizar los márgenes de beneficio usando un método de costo real El inventario permite saldos negativos Afectando los costos promedio. Cargar recursos a WIP al costo real Puede cargar recursos WIP a una tasa real. Puede cobrar el mismo recurso a diferentes tasas en el tiempo. También puede cobrar costos de procesamiento externos a un trabajo en el costo unitario de la orden de compra. Completar ensamblajes a un costo promedio Al completar ensamblajes en inventario, los costos se liberan de WIP y el inventario se carga usando un costo que se calcula sobre la base de una combinación de varias opciones. Inventario valorado al costo promedio Bajo costo promedio, todos los artículos adquiridos en inventario se valoran en función de su costo de pedido. Esto resulta en costos unitarios de artículos que reflejan el promedio ponderado de los costos unitarios de la orden de compra para toda la cantidad a mano. Sólo hay un costo unitario promedio para cada elemento de una organización. El mismo artículo en varios subinventarios dentro de la misma organización tiene el mismo costo unitario. Recálculo perpetuo del costo unitario Para las siguientes transacciones, el costo unitario de la transacción puede ser diferente del costo unitario actual de un artículo: Entrega de órdenes de compra al subinventario Devolución al vendedor Transferencia entre organizaciones en las que la organización receptora usa el costo promedio Varios y recibos de cuentas Varios y En este caso, después de procesar la transacción, el coste medio de la unidad de artículos se recalcula automáticamente. Como resultado, en cualquier momento, el inventario se valora a un costo unitario promedio actual y actualizado. Este Nivel / Nivel Anterior Costos Elementales Los costos elementales para los artículos manufacturados se mantienen en dos niveles: este nivel y nivel anterior. Estos costos de nivel son aquellos costos incurridos en la producción de la pieza en el nivel actual de lista de materiales. Los costos de nivel anteriores son aquellos que se incurren en niveles inferiores. Estos costos de nivel pueden incluir mano de obra y gastos generales para llevar un ensamblaje a un cierto estado de terminación. Los costos previos de nivel podrían incluir material y mano de obra y costos de procesamiento externos incurridos para llevar un artículo a su estado actual de terminación. Los costos totales de un artículo se calculan sumando este nivel y los costos del nivel anterior, como se muestra en la siguiente tabla. Visión de los Elementos de Costo Para fines de seguimiento y análisis, puede ver los detalles de los costos por elemento de costo de dos maneras: Para los costos unitarios, como un desglose del costo unitario total en cada uno de los cinco costos elementos. A partir de este detalle, puede determinar el valor de la mano de obra, los gastos generales y los componentes del material en el inventario. Para WIP, como todos los cargos de trabajo (incluidos los subconjuntos de nivel anterior) y el alivio en detalle de elemento de coste. Actualizaciones de costo promedio Al actualizar los costos promedio, los elementos de todos los subinventarios de activos de su organización e inventario en intransit propiedad de su organización se actualizan (revaloran) cambiando el costo unitario al nuevo costo especificado. Puede cambiar los costes por elemento de coste y puede elegir uno, varios o todos los elementos de coste al mismo tiempo. La compensación al cambio en el valor de inventario resultante de una actualización de costes se contabiliza en la cuenta de ajuste de coste medio que especifique. Los elementos de WIP no se revalorizan mediante una actualización de costes medios ni tampoco los elementos de gastos o cualquier elemento de un subinventario de gastos. Consulte: Actualización de los costos promedio. Aplicación de sobrecarga de material Puede agregar costes (recepción, almacenamiento, movimiento de material y manipulación) utilizando gastos generales de material. Se pueden definir tantos gastos generales materiales como sea necesario e incluir ese coste adicional en el coste unitario medio. Los gastos generales de material se asocian a los elementos según la partida por artículo. Al igual que en el cálculo de costes estándar, puede definir los gastos generales de material predeterminados para aplicar a determinadas categorías de elementos o todos los elementos de su organización. Específicamente, puede cargar gastos generales de material cuando realice cualquiera de las tres transacciones siguientes: Entregar los artículos comprados al subinventario Completar los ensamblajes del WIP al subinventario Recibir elementos que se transfieren de otra organización y entregarlos al subinventario Los gastos generales del material se aplican al tipo o cantidad vigente En el momento de la transacción. Los saldos en la mano no se revaluan cuando se redefine la tasa o la cantidad de una sobrecarga de material. Procesamiento de transacciones y costes Puede configurar el procesador de transacciones, que afecta a las cantidades actuales de elementos, para que se ejecuten periódicamente (en segundo plano) o en línea (cantidades actualizadas inmediatamente). Oracle recomienda encarecidamente que configure el procesador de transacciones para que funcione en línea. El procesador de costes se ejecuta siempre en segundo plano a intervalos definidos por el usuario. Backdating de la transacción Puede retroceder las transacciones. Si retrocede las transacciones, la próxima vez que se procesen las transacciones, las transacciones retroactivas se procesan primero, antes de todas las transacciones sin procesar. Las transacciones procesadas anteriormente, sin embargo, no se revierten y reprocesan. Configuración del coste medio de los costes Siga los pasos de esta sección para configurar el coste medio perpetuo. Los pasos anteriormente cubiertos en los Requisitos de instalación o en la Lista de comprobación de configuración sólo se mencionan aquí si hay información de configuración específica para el cálculo de costes medio. Se requieren los siguientes pasos cuando se establece el cálculo de costos promedio. En la siguiente sección se incluyen pasos adicionales para aquellos que también usan listas de materiales (BOM) solo o WIP y lista de materiales juntos. Definir los parámetros de la organización. Consulte: Ventana Parámetros de la organización, Guía del usuario de Oracle Inventory. El método de cálculo de coste se establece en Detalle de transferencia promedio en GL se establece de forma adecuada (Opcional) Valor predeterminado Subelemento de material Defina los valores predeterminados de gastos generales de material. Defina los costos de artículos y elementos y establezca controles de costo de elementos. Consulte: Descripción general de la configuración y el control del elemento, Guía del usuario de Oracle Inventory. Inicie gestores de transacciones. Para configurar el coste medio Defina el nivel de control de sus artículos en Organización. Las organizaciones no pueden compartir el costo promedio. Defina, como mínimo, un tipo de costo para mantener las tasas promedio o las cantidades para las tasas generales de gastos generales. Consulte: Definición de tipos de coste. La valoración de inventario y el costo de transacción en una organización de costo promedio involucran dos tipos de costos: Semilla: Promedio y definido por el usuario: Tasas promedio. Asigne el tipo de coste definido en el último paso como Tipo de coste promedio en la ventana Parámetros de la organización en Oracle Inventory. Consulte: Ventana Parámetros de la organización, Guía del usuario de Oracle Inventory y Definición de la información de cálculo de costes, Guía del usuario de Oracle Inventory. Establezca la opción de perfil TP: INV: Transaction Processing Mode en Oracle Inventory para el procesamiento en línea. Cuando se utiliza el cálculo de costos promedio, debe secuenciar adecuadamente las transacciones para que la aplicación utilice los costos correctos para valorar las transacciones y calcular los costos unitarios. La secuenciación adecuada de las transacciones sólo puede garantizarse si todo el procesamiento de transacciones se realiza en línea. Consulte: Opciones del perfil de inventario, Guía del usuario de Oracle Inventory. Configuración del cálculo medio de coste para la fabricación Además de los pasos preliminares de la sección anterior, se requieren los siguientes pasos para utilizar el cálculo del coste medio perpetuo con BOM solo o con WIP y BOM juntos. Establezca la opción INV: Transaction Date Validation profile en No permitir la fecha anterior. Consulte: Opciones del perfil de inventario, Guía del usuario de Oracle Inventory. Definir los parámetros de las listas de materiales. Consulte: Definición de los parámetros de las listas de materiales, Guía de usuarios de las listas de materiales de Oracle. La definición de los parámetros de las listas de materiales asegura que la información de factura y de enrutamiento (recurso, procesamiento externo y elementos de costo por cabeza) es accesible cuando se definen los costos de los artículos y los gastos generales. Definir recursos. Consulte: Definición de un recurso, Guía de usuario de las listas de materiales de Oracle Definir subelementos de recursos mediante la creación de recursos, departamentos, facturas y rutas con listas de materiales. Los recursos se pueden cargar o no se cuestan. Debido a que puede tener varios recursos por operación, puede utilizar un recurso sin costo para la programación y un recurso con costo para el cálculo de costos. El proceso de actualización de costes y el procesamiento de transacciones contables ignoran los recursos no contabilizados. Para cada recurso, el tipo de cargo determina si el recurso es para procesamiento interno (trabajo, máquina, etc.) o externo. Utilice los tipos de cargos Mover de pedido y Recibo de pedido para el procesamiento externo. Cada recurso tiene su propia cuenta de absorción y cuenta de variación. Definir departamentos. Consulte: Definición de un Departamento, Guía de Usuarios de Facturación de Oracle Asignar recursos a departamentos. Consulte: Creación de un enrutamiento, Guía de usuarios de listas de materiales de Oracle Para la planificación de la capacidad y los objetivos de asignación de gastos generales, debe asignar cada recurso a uno o más departamentos. Una vez que asigne un recurso, puede seleccionar ese recurso cuando defina un enrutamiento. Definir los gastos generales y asignar a los departamentos. Ver: Definición de gastos indirectos El procesador de costes utiliza el tipo de base asignado para aplicar el cargo de gastos generales y asignar la actividad al coste de gastos generales calculado. Puede definir las tarifas pendientes y utilizar el proceso de actualización de costes para especificar las tasas pendientes como el tipo de coste de las Tasas medias. Revise las estructuras de enrutamiento y factura. Consulte: Visión general de listas de materiales, Guía de usuario de las listas de materiales de Oracle y Visión general de los enrutamientos, Guía de usuarios de listas de materiales de Oracle Controle los gastos generales por recurso. Para los gastos generales basados ​​en unidades de recurso o valor de recurso, debe especificar los recursos en los que se basa la sobrecarga. A continuación, puede cargar varios recursos en el mismo departamento para la misma operación, sin dejar de obtener una sobrecarga independiente para cada recurso. Si no asocia sus gastos generales y recursos, entonces no aplicará gastos generales o cargará gastos generales basados ​​en recursos en WIP. Confirme que los parámetros WIP, Reconocer la variación de período y Requerir cuenta de chatarra se establecen como se requiera. Confirme que sus clases de contabilidad WIP y sus valoraciones y cuentas estén configuradas correctamente. Consulte: Clases de contabilidad WIP, Guía de usuarios de Oracle Work in Process y Definición de clases de contabilidad WIP, Guía de usuario de Oracle Work in Process. Si utiliza los mismos números de cuenta para diferentes cuentas de valoración y de desviación, Gestión de costes mantiene automáticamente los valores de inventario y WIP por elemento de coste. Incluso si utiliza la misma cuenta de coste para el inventario o una clase de contabilidad WIP, Oracle recomienda que utilice diferentes cuentas para cada uno y nunca comparta números de cuenta entre subinventores y clases de contabilidad WIP. Si lo hace, tendrá dificultad para conciliar los informes de valoración de Inventario y WIP con los saldos de su cuenta. Para configurar el coste medio con la lista de materiales y WIP Además de establecer la opción de perfil TP: INV: Transaction Processing Mode en Oracle Inventory para el procesamiento en línea, también debe establecer las siguientes opciones de perfil de procesamiento de transacciones WIP en On-line: TP: TP: WIP: Transformación de los materiales de la planta TP: WIP: Transformación de los materiales TP: WIP: Operación Configuración de Backflush TP: WIP: Para sus recursos y asociar estos recursos y tarifas con el tipo de costo promedio de la tarifa. Consulte: Definición de un recurso, Guía de usuario de las listas de materiales de Oracle. A diferencia de los costos estándar, la carga de un recurso definido como un recurso de tasa estándar no genera variaciones de tasas. Para cada recurso, el tipo de cargo determina si el recurso es para procesamiento interno (trabajo, máquina, etc.) o externo. Utilice los tipos de cargos Mover de pedido y Recibo de pedido para el procesamiento externo. Cada recurso tiene su propia cuenta de absorción y cuenta de variación. Definir los gastos generales y asignarlos a los departamentos. Consulte: Definición de gastos indirectos. Para cada subelemento de gastos generales, defina una tasa de monto en el tipo de costo que haya especificado como el tipo de costo promedio de las tarifas. Los gastos generales con un tipo de base de Unidades de Recurso o Valor de Recursos usan la cantidad real de recursos de transacción o las horas para calcular la cantidad de gastos generales. El procesador de costes utiliza el tipo de base asignado para aplicar la tarifa de gastos generales y asigna la actividad al coste de gastos generales calculado. Puede definir las tarifas pendientes y utilizar el proceso de actualización de costes para especificar la tasa pendiente como el tipo de coste de las Tarifas medias. Defina los parámetros WIP. Consulte: Definición de parámetros WIP, Guía de usuario de Oracle Work in Process. Puede utilizar el parámetro Requerir cuenta de chatarra para determinar si una cuenta de chatarra es obligatoria cuando mueve ensamblajes en un paso de intraoperación de chatarra. Requerir una cuenta de chatarra alivia el chatarra del trabajo o programación. El no requerir una cuenta de chatarra deja el costo de chatarra en el trabajo o el calendario. Si la cuenta Requerir chatarra está establecida en No. Los costos de la chatarra permanecen en el trabajo. Consulte las siguientes secciones de la Guía del usuario de Oracle Work in Process. Parámetros WIP, Chatarra de ensamblaje y Ensamblajes de desguace. Debe establecer los parámetros de coste promedio adecuados (Fuente de coste de finalización predeterminada, Tipo de coste, Calcular automáticamente la finalización final y Opción del sistema) para determinar cómo se cargan las terminaciones. La aplicación de estos parámetros se explica en las secciones Transacción de finalización de ensamblaje y Transacción de recursos. Definir clases de contabilidad WIP. Consulte: Clases de contabilidad WIP, Guía de usuarios de Oracle Work in Process y Definición de clases de contabilidad WIP, Guía de usuario de Oracle Work in Process. Las clases de contabilidad determinan qué cuentas de valuación y de variación se cobran y cuándo. Puede definir las siguientes cuentas elementales para las clases de contabilidad WIP que se utilizan con el cálculo de costos promedio: material, sobrecarga de materiales, recursos, procesamiento externo, gastos generales, variación material, variación de recursos, variación de procesamiento externo, variación de gastos generales y cuentas de gastos. Consulte: Cuentas de valoración y desviación de WIP, Guía de usuario de Oracle Work in Process. Nota: Si utiliza los mismos números de cuenta para diferentes cuentas de valoración y de desviación, la Gestión de costes mantiene automáticamente los valores de inventario y WIP por elemento de coste, incluso si utiliza la misma cuenta de elemento de coste en un subinventario o una clase de contabilidad WIP. Oracle recomienda que utilice diferentes cuentas para cada uno y nunca comparta números de cuenta entre subinventores y clases de contabilidad WIP. Si lo hace, tendrá dificultad para conciliar los informes de valoración de inventario y WIP con los saldos de su cuenta. Definir subinventores y cuentas de valoración de subinventores. Las cinco cuentas de valoración y la cuenta de gastos se definen a nivel de la organización. Las cuentas de valoración se aplican a cada subinventario e intransit dentro de la organización. No puede cambiar estas cuentas en el nivel del subinventario bajo el cálculo de costos promedio. La cuenta de gastos predeterminada a cada subinventor dentro de la organización y puede anularla. Puede elegir una cuenta de valoración diferente para cada elemento de coste o utilizar la misma cuenta para varios o todos los elementos. El modo en que configura sus cuentas determina el nivel de detalle elemental en el libro mayor y en los informes de valoración de inventario. Consulte: Definición de subinventores, Guía del usuario de Oracle Inventory. Flujos de coste promedio Las secciones siguientes describen los flujos de transacción que ocurren al realizar transacciones en una organización de costos promedio. Emisión a cuenta Se refiere a varios asuntos de material a una cuenta de libro mayor o alias de cuenta. El inventario calcula el valor de transacción como sigue: valor de transacción coste medio actual en inventario x cantidad de transacción Si utiliza el coste medio actual del elemento, esta transacción no actualiza el coste medio. Para este tipo de transacción, puede anular el coste medio actual predeterminado con su propio coste. Advertencia: La diferencia entre el coste medio anterior y el coste introducido puede afectar en gran medida y negativamente al nuevo coste medio. Consulte: Realización de diversas transacciones, Guía del usuario de Oracle Inventory. Regresar al proveedor Esto incluye tanto las devoluciones de pedidos de pedidos del inventario directamente al proveedor como las devoluciones a la inspección de recepción. El inventario calcula el valor de transacción de la siguiente manera: Las transacciones siguientes vuelven a calcular el coste medio de una posición del activo de inventario: valor de transacción precio de pedido x cantidad de transacción Si el pedido utiliza una moneda extranjera, el inventario calcula el valor de transacción como sigue: Precio convertido en moneda funcional de inventario x cantidad de transacción Consulte: Administración de recibos, Guía de usuarios de compras de Oracle e Introducción de transacciones de recepción, Guía de usuarios de Oracle Purchasing. Retorno del cliente (recibo de RMA) Al contabilizar las RMA, la distribución de los créditos entre el CPV diferido y el CPV real mantiene la proporción existente del cálculo de costos. Puede ajustar esta proporción una vez que haya creado un evento de reconocimiento de MMT COGS, indicando que AR cambió su proporción del total de cuentas por cobrar que se reconoce como ingreso (posiblemente debido a una nota de crédito relacionada). Las RMA se reciben en inventario al mismo costo que se emiten y se tratan como transacciones de costo propio. Las RMA se reciben al costo de la orden de venta y se actualiza el costo promedio actual. Subinventory Transfer Esta transacción utiliza el coste medio actual del artículo para valorar la transferencia. Dado que este costo es el mismo para todos los subinventores de una organización, esta transacción no actualiza el costo promedio del elemento que transfiere en el subinventario receptor. Saldos de inventario negativos Las transacciones que actualizan saldos de inventario negativos en existencias se manejan de manera diferente dependiendo de si la nueva cantidad disponible después de la transacción es negativa, cero o positiva. Nuevo saldo es negativo o cero Si la nueva cantidad de mano es negativa o cero, la transacción se calcula al coste medio actual. Nuevo saldo positivo Si la nueva cantidad en servicio es positiva después de la transacción, la transacción se divide en dos partes y se cuantifica como se explica a continuación: Cantidad de negativo a cero El inventario utiliza el coste medio actual del artículo, en lugar del coste de transacción - para la porción de la cantidad de recibo que aumenta el balance de mano de negativo a cero. Por ejemplo, si el saldo a mano es -25 y la cantidad de recibo es 40, el inventario recibe 25 cada uno al costo promedio actual. En efecto, esto no cambia el costo unitario promedio del artículo. Cantidad de cero a positivo El inventario utiliza el costo de transacción para esa parte de la cantidad de recibo que aumenta el saldo de mano de cero a positivo. Del ejemplo anterior, Inventory recibe 15 cada uno al costo de transacción. En efecto, esto establece el costo unitario de la Transacción como el nuevo costo promedio del artículo. El inventario anula cualquier diferencia entre el costo total del recibo y el costo cargado en su inventario a la cuenta de la varianza del costo promedio. Esta característica asegura que las transacciones contables que informe al libro mayor general y su valor de inventario reporte el balance en todo momento. Visualización de la información del historial de costes del artículo Puede examinar los costes de los elementos para determinar cómo y por qué han cambiado. Las siguientes ventanas se pueden utilizar para asistirle en este proceso: Costo de artículos para grupos de costos: Muestra los costos totales de elementos y sus componentes de costo elemental (material, gastos generales de material, recursos, gastos generales y procesamiento externo) por grupo de costos. Elemento Detalles de coste para grupos de costes: Muestra el nivel, el nivel anterior y los costes unitarios actuales de un elemento dentro de un grupo de coste por elemento de coste. Elemento Historial de costes: Muestra las transacciones, incluidas las cantidades y los costes de transacción, que han contribuido al coste nuevo (actual) de un elemento. También puede ver la cantidad y el costo de un elemento justo antes de la transacción actual. Las ventanas siguientes se acceden mediante botones en la ventana Historial de costes del elemento: Elementos de coste: Muestra por coste el coste nuevo, anterior o de transacción de un elemento. Gráfico de historial de costes del elemento: muestra una representación gráfica del historial de costes de un elemento. Para ver los costes de los artículos Vaya a la ventana Costes de artículo para grupos de costes. Aparecerá la ventana Encontrar costes de elementos para grupos de costes. Ingrese sus criterios de búsqueda. Puede buscar todos los elementos dentro de un grupo de costes o de un elemento a través de grupos de costes. Elija el botón Buscar. Los resultados se muestran en la ventana Costes de artículos para grupos de costes. Para ver los detalles de coste de un elemento de un grupo de costes específico Seleccione uno de los elementos mostrados en la ventana Costo de artículos para grupos de costes. Elija el botón Detalles del costo. Aparecerá la ventana Detalles de coste del elemento para grupos de costes. Puede ver los costes elementales definidos para el elemento en este nivel y en el anterior. También puede ver cada contribución de porcentaje de elementos de coste al costo total. Para ver el historial de costes de un elemento Vaya de nuevo a la ventana Costes de artículo para grupos de costes. Seleccione uno de los registros de elementos que se muestran. Elija el botón Historial de costes. Aparecerá la ventana Historial de costes del elemento de búsqueda. Ingrese sus criterios de búsqueda. Para restringir la búsqueda a un intervalo de fechas, seleccione una de y hasta la fecha. Para restringir aún más la búsqueda, puede elegir la opción Sólo transacciones que cambian el costo unitario. Elija el botón Buscar. Las transacciones que cumplen los criterios de búsqueda se muestran en la ventana Historial de costes del elemento. Para ver los costes elementales anteriores, de transacción o nuevos (actuales) de un elemento Seleccione un registro de transacción en la ventana Historial de costes del elemento. Seleccione el botón Elementos de coste. Aparecerá la ventana Seleccionar un coste. En la ventana Seleccionar un coste, seleccione una de las siguientes opciones: Elementos de coste previo: Muestre el coste elemental del elemento seleccionado antes de la última transacción. Elementos de costo de transacción: muestre los costos de transacción elementales para el elemento. Nuevos elementos de coste: muestra los nuevos costos elementales para el elemento después de la transacción. Seleccione el botón Aceptar. Aparece la ventana Elementos de coste y muestra los valores Prior, Transaction o New Cost en función de su selección. Para ver el gráfico de un historial de costes de elementos, vaya a la ventana Historial de costes de elementos. Elija el botón Gráfico. El gráfico aparece en su navegador web. Puede ver los costes y las fechas seleccionando puntos en el gráfico. Valoración media de costos El inventario mantiene continuamente el valor del inventario, actualizándolo con cada transacción. Esto significa que puede informar su valor de inventario de forma rápida y precisa. Tipos de coste ilimitados Puede definir un número ilimitado de tipos de coste y utilizarlos con cualquier informe de valoración de inventario y análisis de margen. Esto le permite comparar los tipos de costos de simulación y presupuesto con los costos promedio reales. También puede guardar periódicamente sus costos promedio en otro tipo de costo por año y otras comparaciones. Al utilizar las Cuentas de materiales de Oracle con inventario, puede especificar el tipo de costo en informes de explosión e informar de estos costos con fines de simulación. Diferencias de costo promedio En el cálculo del costo promedio, las variaciones se generan y se manejan de la siguiente manera: Variación de costo promedio Las variaciones de costo promedio se generan si se emite material adicional a pesar de que los saldos de inventario para ese material son negativos. Los saldos de inventario pueden volverse negativos si se establece el parámetro Permitir saldos negativos en la ventana Parámetros de organización en Oracle Inventory. Consulte: Ventana Parámetros de la organización, Guía del usuario de Oracle Inventory y Definición de parámetros de inventario predeterminados, Guía del usuario de Oracle Inventory. Si se permiten cantidades negativas, cuando se produce una transacción de recepción (o de transferencia) para un artículo con inventario en existencia negativo, se produce lo siguiente: Si la cantidad de transacción es menor o igual al valor absoluto del negativo en la mano Cantidad, es decir, la cantidad a mano sería cero o negativa si la transacción fue procesada, entonces la transacción se valora al costo unitario promedio actual. Si la cantidad de la transacción es mayor que el valor absoluto de la cantidad de la mano negativa, es decir, la cantidad de la mano sería positiva si la transacción fue procesada, entonces la transacción se valora en dos partes: Para la cantidad requerida para traer el balance de inventario a mano a cero Al costo unitario de transacción normal para el resto de la cantidad de transacción. La diferencia entre las unidades valoradas al costo unitario promedio corriente y las valoradas al costo unitario normal de transacción se contabiliza en la cuenta de desviación de costo promedio. La cuenta de desviación de coste medio también se cobra cuando una transacción genera un importe negativo en el inventario para una o más clases de coste de un elemento. Consulte: Definición de la información de cálculo de costos, Guía del usuario de Oracle Inventory. Importante: Si desarrolla un saldo grande en la cuenta de Variación de costo promedio, ajuste sus costos promedio. Variación de precio de factura (IPV) La diferencia de precio de factura es la diferencia entre el precio de compra y el precio de factura pagado por un recibo de orden de compra. Las desviaciones de precio de facturación se generan cuando la factura se procesa y se compara con las líneas de pedido de pedido. Tras la aprobación de la factura, Oracle Payables registra automáticamente esta variación tanto en la desviación del precio de la factura como en las cuentas de desviación del tipo de cambio. IPV se determina y se registra el mismo bajo el costo estándar y promedio. Nota: La aplicación impide transferencias de IPV a la valoración de inventario para los recibos de órdenes de pago secundarias habilitadas por LCM (gestión del coste de la tierra). Inventario de Inventario y Ciclo de Inventario considera el recuento de ciclos y los ajustes de inventario físico como variaciones. Distribuya estas variaciones en el libro mayor cuando realice la transferencia del libro mayor o cierre de período. Utilizar el Generador de Cuentas en Oracle Purchasing En el cálculo del coste de fabricación del proyecto, las cuentas de desviación de préstamo / reembolso se configuran en la ventana Grupo de costes para permitir que un proyecto tome prestado de otro y devuelvan el coste original. , Guía del usuario de Oracle Purchasing. Transacciones de costo promedio Los siguientes tipos de transacciones de costo pueden ocurrir: Nota: Para transacciones relacionadas con compras, esta tabla se aplica a destinos de inventario. Consulte: Visión general de la contabilidad de recibos, Guía del usuario de Oracle Purchasing. Actualización de costo promedio Nota: Las cuentas en las transacciones de costo promedio son las cuentas por defecto cuando se utiliza el cálculo de costos promedio. Si la Contabilidad de Sublingger (SLA) está habilitada y las reglas de SLA se personalizan, no se utilizan las cuentas predeterminadas. Costado medio de las transacciones de compra Esta sección muestra las entradas contables para las transacciones de compra de costos promedio. Nota: Las cuentas en las transacciones de compras de costo promedio son las cuentas por defecto cuando se utiliza el cálculo de costos promedio. Si la Contabilidad de Sublingger (SLA) está habilitada y las reglas de SLA se personalizan, no se utilizan las cuentas predeterminadas. Recepción de órdenes de compra a la inspección de recepción Puede utilizar la ventana Recibos de Oracle Purchasing para recibir material o elementos de procesamiento externos de un proveedor a una ubicación de recepción (recepción de tipo de destino). También puede utilizar esta ventana para recibir material directamente en el inventario. Vea: Recepción de órdenes de compra al inventario. Cuando se recibe material o elementos de procesamiento externos de un proveedor en la inspección de recepción, la cuenta de inspección de recepción se carga y se acredita la cuenta de acumulación de inventario A / P en función de la cantidad recibida y el precio de la orden de compra. Recibir la cuenta de inspección Coste de pedido Coste de inventario Cuenta de acumulación Costes de pedido Importante: si una línea de pedido de pedido carece de un precio definido, el sistema utiliza cero para valorar la transacción. Consulte: Contabilidad de recibos, Guía del usuario de Oracle Purchasing. Visión general del generador de cuentas, Guía del usuario de aplicaciones de Oracle. Uso del generador de cuentas en Oracle Purchasing, Guía del usuario de Oracle Purchasing. Entrega de la inspección de recepción al inventario Puede utilizar la ventana Transacciones de recepción para trasladar el material de la inspección de recepción al inventario. El sistema utiliza la cantidad y el precio de pedido del artículo entregado para actualizar la cuenta y la cantidad de inspección de recepción. El sistema utiliza el costo promedio. Las entradas contables son las siguientes: Organización Cuenta de material Costo de OP Recepción Cuenta de inspección Coste de OP El coste medio se recalcula utilizando el valor de transacción del coste de la orden de compra multiplicado por la cantidad de transacción. Gastos generales de material Si su artículo tiene sobrecarga de materiales, obtiene gastos generales de material en las entregas de la inspección de recepción. Los importes contables son los siguientes: Material Overhead Absorption account Monedas extranjeras Si el pedido utiliza una moneda extranjera, el coste de la orden de compra se convierte en la moneda funcional antes de generar las entradas contables. Este valor convertido se utiliza para recibir efectos contables. El coste medio se recalcula utilizando el valor de transacción del precio de compra convertido a la moneda funcional del inventario multiplicado por la cantidad de la transacción. Subinventarios de gastos y artículos de inventario de gastos Con Oracle Purchasing and Inventory, hay dos tipos de elementos de gastos. Las compras no incluyen compras de inventario, como suministros de oficina o equipo de capital. Estos elementos utilizan un tipo de destino de gastos para la información de distribución de órdenes de compra. Puede inspeccionar estos artículos de compra en la recepción, pero no puede entregar estos artículos en el inventario. Sin embargo, los artículos de inventario de gastos se pueden almacenar en un subinventario, pero no pueden ser valorados. Los elementos de inventario de gastos utilizan un tipo de destino de inventario para la información de distribución de órdenes de compra. Los artículos de inventario de gastos se pueden entregar en subinventarios de gastos o activos. When you receive to expense locations or receive expense inventory items the accounting entries are as follows: Subinventory Expense account PO cost Inventory A/P Accrual account PO cost When you receive into an expense subinventory or receive an expense (non-asset) inventory item, the system debits the subinventory expense account instead of the valuation accounts. Entering Receiving Transactions, Oracle Purchasing Users Guide . Defining Ledgers, Oracle General Ledger Users Guide and Organization Parameters Window, Oracle Inventory Users Guide . Purchase Order Receipt to Inventory You can use the Receipts window to receive material directly from a supplier to inventory (destination type inventory). When you receive material from a supplier directly to inventory, a receipt and delivery transaction are performed in one step. The accounting entries for the receipt portion of the transaction are as follows: Return To Supplier From Receiving Use Receiving Returns and Receiving Corrections windows to return material from receiving inspection or from inventory to a supplier. If you use receiving inspection and you have delivered the material into inventory, you must first return the goods to receiving before you can return to the supplier. For a return from inspection, the application decreases the receiving inspection balance and reverses the accounting entry created for the original receipt. To decrease the inventory balance, the return to supplier transaction uses the purchase order cost, not the current average unit cost. See: Entering Returns, Oracle Purchasing Users Guide and Outside Processing Charges Return To Supplier From Inventory When you do not use receiving inspection, the return to supplier transaction updates the same accounts as the direct receipt to inventory, with reverse transaction amounts. To decrease the inventory balance, the return to supplier transaction uses the purchase order cost. Foreign Currencies As with the purchase order receipts to inventory, if the purchase order uses a foreign currency, the purchase order cost is converted to the functional currency before the accounting entries are generated. Entering Returns, Oracle Purchasing Users Guide . Average Costing Inventory Transactions This section shows accounting entries for average costing inventory transactions. Miscellaneous Transactions You can use the Miscellaneous Transaction window to issue items from a subinventory to a general ledger account (or account alias) and to receive items into a subinventory from an account / account alias. An account alias identifies another name for a general ledger account that you define. Tip: Use account aliases for account numbers you use frequently. For example, use the alias SCRAP for your general ledger scrap account. The accounting entries for issuing material from a subinventory to a general ledger account or alias are as follows: Note: The accounts in average costing inventory transactions are the default accounts when average costing is used. If Subledger Accounting (SLA) is enabled and SLA rules are customized, then the default accounts are not used. Entered G/L account current average cost Note: Under average costing, you can enter a unit cost which the system uses in place of the current average cost. Expense Subinventories and Expense Items When you receive into an expense location or receive an expense item, you have expensed the item. If you use the miscellaneous transaction to issue from an expense location, you can issue to an account or to an asset subinventory of the INV:Allow Expense to Asset Transfer profile option in Oracle Inventory is set to Yes. If issued to an account the system assumes the item is consumed at the expense location and moves the quantity without any associated value. If transferred to an asset subinventory, the item moves at its current cost. When you receive an expense item to either an asset or expense subinventory, no accounting occurs. Since the account balance could involve different costs over time, the system assumes the cost of the expense item is unknown. Transaction Unit Cost Caution: Transaction unit costs can be entered when you perform a miscellaneous transaction in Inventory. However, entering a cost that is significantly different from the current average can cause large swings in the unit cost of remaining on-hand inventory. Oracle recommends you take the appropriate measures to control the ability to enter the transaction unit cost. Subinventory Transfers Use the Subinventory Transfer window to move material from one subinventory to another. If you specify the same subinventory as the From and To Subinventory, you can move material between locators within a subinventory. In subinventory transfers, the debit and credit transactions occur for the same account because only one set of valuation accounts is maintained in an average costing organization. If you are using average costing in Oracle Warehouse Management or Oracle Projects organizations - you can maintain multiple cost groups with different sets of valuation accounts. Expense Subinventories and Expense Items You can issue from an asset to an expense subinventory, and you can issue from an expense subinventory if the Oracle Inventory INV:Allow Expense to Asset Transfer profile option is set to Yes. The system assumes the item is consumed at the expense location. See: Transferring Between Subinventories, Oracle Inventory Users Guide . Internal Requisitions You can replenish your inventory using internal requisition. You can choose to source material from a supplier, a subinventory within your organization, or from another organization. Depending upon the source you choose, the accounting entries are similar to one of the proceeding scenarios. However, unlike inter-organization transfers internal requisitions do not support freight charges. See: Overview of Internal Requisitions, Oracle Purchasing Users Guide . Inter-Organization Transfers, Oracle Inventory Users Guide and Cycle Count and Physical Inventory You can use cycle counting and physical inventory to correct your inventory on-hand balances. If you physically count more than your on-hand balance, then the accounting entries are as follows: Organization Valuation accounts current average cost The accounting entries for physical inventory adjustments are the same as those for cycle counts. Tip: Since the quantities, not the average cost, is kept when you freeze the physical inventory, you should not perform any transactions that might affect your average costs until you have adjusted your physical inventory. Expense Subinventories and Expense Items The system does not record accounting entries when physical inventory or cycle count adjustments involve expense subinventories or expense items. However, quantity balances in expense subinventories are corrected if the quantities in these subinventories are tracked. See: Overview of Cycle Counting, Oracle Inventory Users Guide . Entering Cycle Counts, Oracle Inventory Users Guide . Overview of Physical Inventory, Oracle Inventory Users Guide . and Processing Physical Inventory Adjustments, Oracle Inventory Users Guide . Average Costing Order Management/Shipping Execution Transactions This section shows accounting entries for average costing order management and shipping transactions. Note: The following accounts in average costing order management/shipping execution transactions are the default accounts when average costing is used. If Subledger Accounting (SLA) is enabled and SLA rules are customized, then the default accounts are not used. Sales Order Shipments Ship material on a sales order using Oracle Order Shipping Execution. The accounting entries for sales order shipments are as follows: Organization Valuation accounts current average cost Important: You do not create any accounting entries when you return a customer RMA from an expense subinventory or for an expense inventory item. See: Return Material Authorizations, Oracle Purchasing Users Guide . Average Cost Update You can view and update the average cost of an item by cost element and level (this level and previous level). You can update average costs using a percentage change, a new average cost, or a value change. A change made to the total unit cost of an item is spread to all cost elements and levels in the same proportion as they existed before the update. The offset to the inventory revaluation in all cases above will be booked to the Average Cost Adjustment account(s) you specified at the time you perform the update. Note: The average cost update feature is intended to be used sparingly to correct a transaction costing error affecting items in subinventory. If the cost error is in WIP, the impacted quantities will need to be returned to a subinventory, corrected there, then reissued to WIP after the update has been completed. If the adjustment increases inventory, then the accounting entry is as follows: Note: The following average cost update accounts are the default accounts when average costing is used. If Subledger Accounting (SLA) is enabled and SLA rules are customized, then the default accounts are not used. You can perform the following transactions: Issue component items to jobs from inventory Return components from jobs back to inventory Issue or return directly by performing a WIP material transaction or by using the Inventory Transaction Interface Backflush components using the Move Transactions and Completion Transactions windows in WIP, the Receipts window in Purchasing (for outside processing), or by using the WIP Open Move Transaction Interface Costing Issue and Return Transactions Issue transactions increase the WIP valuation and decrease the inventory valuation. Components issued to or returned from jobs are valued at the inventory average cost in effect at the time of the transaction. Components issued to a job or returned from a job in several different transactions may have different unit costs for each transaction. If a components unit cost is composed of more than one cost element, this elemental detail continues to be visible after it is charged to a job. The accounting entries for issue transactions are as follows: Note: The following accounts are the default accounts when average costing is used. If Subledger Accounting (SLA) is enabled and SLA rules are customized, then the default accounts are not used. See: Overview of Material Control, Work in Process Users Guide . Move Transactions A move transaction moves assemblies within an operation, such as from queue to run, or from one operation to the next. Move transactions can automatically launch operation completion backflushing and charge resources and overheads. If the supply type is Operation Pull, then the total quantity of a lot-based material required at an operation is issued at the first move transaction (scrap, to move, and the like) for the operation. If the supply type is Push, then there is no change. If the supply type is Assembly Pull, then the first completion triggers the required quantity of lot-based materials to be issued to the job (as it is completion, total required quantities of all lot-based components in the BOM are issued). For all other items, if the basis is Item, then the functionality is unchanged. See the Oracle Work in Process Users Guide for additional details. You can perform move transactions using the Move Transactions window, Open Move Transaction Interface, or the Receipts window in Purchasing. Backflush Material Transactions With backflushing, you issue component material used in an assembly or subassembly by exploding the bills of material, and then multiplying them by the number of assemblies produced. Move transactions can create operation pull backflush material transactions that issue component material from designated WIP supply subinventories and locators to a job. For backflush components under lot or serial number control, assign the lot or serial numbers during the move transaction. When you move backward in a routing, WIP automatically reverses operation pull backflush transactions. Here are the accounting entries for move transactions: See: Overview of Material Control, Oracle Work in Process Users Guide . Moved Based Resource Charging As the assemblies you build pass through the operations on their routings, move transactions charge all pre-assigned resources with an auto-charge type of WIP Move at their standard rate. You can charge resources based upon a fixed amount per item moved in an operation (Item basis) or based upon a fixed lot charge per item moved in an operation (Lot basis). For resources with a basis of Lot, WIP automatically charges the lot cost upon completion of the first assembly in the operation. You can also enter manual resource transactions associated with a move, or independent of any moves. You can manually charge resources to a job, provided it has a routing. You can also transact resources through the Open Resource Transaction Interface. See: Overview of Resource Management, Oracle Work in Process Users Guide . Resource Charges WIP supports four resource autocharging methods: Manual, WIP Move, PO Move, and PO Receipt. You can charge resources at an actual rate. You can also charge resource overheads automatically as you charge resources. WIP Move Resource Charges You can automatically charge resources at a predefined rate to a job when you perform a move transaction using either the Move Transaction window or the Open Move Transaction Interface. When you move assemblies from the queue or run intraoperation steps forward to the to move, reject, or scrap intraoperation steps, or to the next operation, WIP charges all pre-assigned resources with an charge type of WIP Move at their predefined rates. For resources with a basis of item, WIP automatically charges the resources usage rate or amount multiplied by the resources predefined cost upon completion of each assembly in the operation. For resources with a basis of lot, WIP automatically charges the resources usage rate or amount multiplied by the resources predefined cost upon completion of the first assembly in the operation. You can undo the WIP Move resource charges automatically by moving the assemblies from queue or run of your current operation to queue or run of any prior operation, or by moving the assemblies from the to move, reject, or scrap intraoperation steps backward to the queue or run intraoperation steps of the same operation, or to any intraoperation step of any prior operation. Phantom Costing Phantom assemblies can be costed fully in Release 12. To cost the routings of the phantom, you check these BOM parameters: Use phantom routings. Inherit phantom operation sequence. The overhead and resources on the phantom routing will be charged at this level. Your parent assembly will be costed as if the operation contained the resources and overheads of the phantom routing. Manual Resource Charges You can charge manual resources associated with a move transaction or independently of any moves. Manual resource transactions require you to enter the actual resource units applied rather than autocharging the resources usage rate or amount based on the move quantity. You can charge resources using that resources unit of measure or any valid alternate. You can manually charge resources to a job, provided that the job has a routing. If you use the Move Transactions window to perform moves and manual resource transactions at the same time, then WIP displays all pre-assigned manual resources with a charge type of Manual assigned to the operations completed in the move. If the resource is a person, then you can enter an employee number. In addition to the resources displayed, you can manually charge any resource to a job, even if you have not previously assigned the resource to an operation in the job. You can also manually charge resources to an operation added ad hoc by entering any resource defined for the department associated with the operation. You can correct or undo manual resource transactions by entering negative resource units worked. Costing Resource Charges at Resource Standard Resource charges increase WIP valuation. Here are the accounting entries for resource transactions: Costing Labor Charges at Actual You can charge labor charges at actual in two ways. You can enter an actual rate for the employee using the Open Resource Transaction Interface or when you define employee rates. For labor charges using an actual or employee rate for a resource for which charge standard rate is turned off, here are the accounting entries: WIP accounting class resource valuation account Resource absorption account If you enter an actual rate for a resource for which Charge Standard Rate is enabled, then WIP charges the job at a predefined amount. If Autocharge is set to Manual and actual rates and quantities are recorded, then a rate variance is recognized immediately for any rate difference. Here are the accounting entries for the actual labor charges: WIP accounting class resource valuation account Resource rate variance account (Debit when actual rate is greater than the standard rate. Credit when the actual rate is less than the standard rate.) Resource absorption account PO Receipt and PO Move Transactions You can receive purchased items associated with outside resources from an outside processing operation back into WIP in Oracle Purchasing. For these items, WIP creates resource transactions at the standard or actual rate for all outside resources with an autocharge type of PO receipt or PO move. See: Overview of Resource Management, Oracle Work in Process Users Guide . Managing Receipts, Oracle Purchasing Users Guide . and Overview of Outside Processing, Oracle Work in Process Users Guide . Outside Processing Charges Using the Receipts window in Purchasing, WIP automatically creates resource transactions at the standard or actual rate for all outside processing resources with an charge type of PO Receipt or PO Move when you receive assemblies from an outside processing operation back into WIP. For outside processing resources with a charge type of PO Move, WIP also performs a move of the assemblies from the queue or run intraoperation step of your outside processing operation into the queue intraoperation step of your next operation or into the to move intraoperation step if the outside processing operation is the last operation on your routing. If you assigned internal resources to an outside operation with an charge type of Manual, you use the Move Transactions window or the Open Resource Transaction Interface to charge these resources. If you return assemblies to the supplier, the system automatically reverses the charges to all automatic resources associated with the operation. You must manually reverse all manual resource charges using the Move Transactions window. For outside processing resources with an charge type of PO Move, WIP automatically moves the assemblies from the queue intraoperation step of the operation immediately following the outside processing operation into the queue intraoperation step of your outside processing operation. If the outside processing operation is the last operation on your routing, WIP automatically moves the assemblies from the To move intraoperation step to the queue intraoperation step. Costing Outside Processing Charges at a Predefined Rate When you receive the assembly from the supplier, Purchasing sends the resource charges to WIP at either a predefined cost or actual purchase order price, depending upon how you specified the standard rate for the outside processing resource. If you enabled Charge Standard Rate for the outside processing resource being charged, then Purchasing charges WIP at the standard rate. WIP creates a purchase price variance for the difference between the standard rate and the purchase order price. Here are the WIP accounting entries for outside processing items: See: Overview of Shop Floor Control, Oracle Work in Process Users Guide . Overhead Charges Move Based Overhead Charging WIP automatically charges appropriate overhead costs as you move assemblies through the shop floor. You can charge overheads directly based on move transactions or based on resource charges. For overheads charged based on move transactions with a basis of item, WIP automatically charges overheads upon completion of each assembly in the operation. WIP automatically reverses these charges during a backward move transaction. For overheads based on move transactions with a basis of lot, WIP automatically charges overheads upon completion of the first assembly in the operation. WIP automatically reverses these charges during a backward move transaction if the transaction results in zero net assemblies completed in the operation. Resource Based Overhead Charging WIP automatically charges appropriate overhead costs as you charge resources. You can charge overheads based on resource units or value. WIP automatically reverses overhead charges when you reverse the underlying resource charge. Costing Overhead Charges Overhead charges increase WIP valuation. Here are the accounting entries for overhead charges: WIP accounting class overhead account Overview of Shop Floor Control, Oracle Work in Process Users Guide . Assembly Scrap Transactions If you move assemblies into the scrap intraoperation step of an operation and the WIP Require Scrap Account parameter is set, then you must enter a scrap account number or account alias. If you do not specify that a scrap account is required, then it is optional. If you do not provide a scrap account, then the cost of scrap remains in the job or schedule until job or period close. If the job is then completed using the final completion option in the Completion Transactions window, then the cost is included in the finished assembly cost. Otherwise, the cost is written off as a variance when the non-standard asset and standard discrete jobs are closed and at period close for non-standard expense jobs. WIP considers assemblies that are moved into the scrap intraoperation step from the queue or run of the same operation as complete at that operation. Operation completion information is updated, components are backflushed, and resource and overhead costs are charged according to the elemental cost setup. See: Scrapping Assemblies, Oracle Work in Process Users Guide . If a scrap account is entered, the cost of scrapped assemblies is determined using an algorithm that calculates the assembly costs through the operation at which the scrap occurred. The scrap account is debited and the job elemental accounts are credited. If you move assemblies out of a scrap operation step, therefore reversing the ordinal scrap transaction, then these accounting entries are reversed. Here are the accounting entries for scrap transactions: Overview of Shop Floor Control, Oracle Work in Process Users Guide . Assembly Completion Transactions Use the Completion Transactions or the WIP Move window in WIP or the Inventory Transaction Interface to receive completed assemblies from WIP into asset subinventories. Completion transactions relieve the valuation account of the accounting class and charge the organization valuation accounts based upon the Cost Source. Costing Assembly Completion Transactions Completions decrease WIP valuation and increase inventory valuation. Here are the accounting entries for completion transactions: Inventory organization valuation accounts WIP accounting class valuation accounts Costing Assembly Completions Using Final Completion Option When the final completion option is used for an assembly completion, no residual balance, positive or negative, is left in the job. The accounting entries are different for positive and negative residual balances. Positive residual balances post to inventory and negative residual balances post to variance. The balances are held by element, by level, and are not summed. Therefore, transactions per given element may have balances going to inventory and variance for the same element, at different levels. If there are positive residual balances at an assembly completion with the final completion option enabled, then here are the accounting entries: Inventory organization valuation accounts WIP accounting class valuation accounts WIP accounting class variance accounts WIP accounting class valuation accounts Earning Assembly Material Overhead on Completion You can assign overheads based on item, lot or total value basis. For standard discrete jobs, you can earn these overheads as you complete assemblies from WIP to inventory. Use non-standard expense jobs for such activities as repair and maintenance. Use non-standard asset jobs to upgrade assemblies, for teardown, and to prototype production. Note: RE: average and standard costing. Unlike standard costing, in average costing, non-standard discrete jobs do earn overhead on completion. Here are the accounting entries for material overhead on completion transactions for both standard and non-standard, asset and expense jobs: Subinventory material overhead account Inventory material overhead absorption account Do not complete the assembly if you want to: Expense all the rework cost Not add the cost to inventory Not earn material overhead Instead, return the assembly, by component return, to inventory and then close the job. See: Completing and Returning Assemblies, Oracle Work in Process Users Guide Assembly Returns The Completion Transactions window in WIP or the Inventory Transaction Interface are used to return completed assemblies from asset subinventories to WIP. The costing of resources, overhead, and outside processing on assembly returns differs depending on the completion cost source method: system calculated or user-defined . Here is assembly return costing for the two completion methods: at user-defined cost the weighted average of previous completions of that job. Returns increase WIP valuation and decrease inventory valuation. Here are the accounting entries for assembly return transactions: WIP accounting class valuation accounts Inventory organization valuation accounts Job Close Transactions Until you close a job, or change the status of the job to Complete - No Charges, you can make material, resource, and scrap charges to the job. Closing a discrete job prevents any further activity on the job. Costing Job Close Transactions WIP recognizes variances when you close a job. The actual close date you specify determines the accounting period WIP to recognize variances. You can back date the close to a prior open period if desired. The close process writes off the balances remaining in the WIP elemental valuation accounts to the elemental variance accounts you defined by accounting class, leaving a zero balance remaining in the closed job. If there is a positive balance in the job at the end of the close, then here are the accounting entries for a job close: WIP accounting class variance accounts WIP accounting class valuation accounts Period Close Transactions - Average Costing The period close process in Inventory recognizes variances for non-standard expense jobs. It also transfers the WIP period costs to the general ledger. Costing Non-Standard Expense Job Period Close Transactions You can close a discrete job and recognize variances for non-standard expense jobs at any time. In addition, the period close process automatically recognizes variances on all non-standard expense job charges incurred during the period. Therefore, open non-standard expense jobs have zero WIP accounting balances at the start of a new period. If there is a positive balance in the job at the end of the period, then here are the accounting entries for non-standard expense jobs at period close:Index A Absorption Account link Account material expense link material overhead link outside processing expense link overhead expense link resource asset link Account Generation Extension Workflow link Account Generation Process link Account Type link Account Update Restrictions link Accounting Options periodic costing link link Accrual Write-offs periodic costing link Acquisition Cost Report periodic costing link Activities and Activity Costs defining link Activity Costs defining link Activity Measure link Actual Cost Examples for Transfer Pricing link Actual Labor Rate link link link Adjustment Account link Adjustment Details Available link Alerts link Algorithm for costing scrap link link All Departments link All Overheads link All Resources link Alternate Bill link Alternate Routing link Applying Overhead Rate project manufacturing costing link Assembly Completion Transactions average costing link Assembly Completions final completion option link link out of WIP link Assembly Scrap link link Assembly Scrap Transactions link average costing link layer costing link standard costing link Associating Expenditure Types with Cost Elements expenditure types link Associating WIP Accounting Classes with Categories link Association Cost Type periodic costing link Average Cost Recalculation average costing link issue to account link moving average cost formula link negative inventory balances link receipt from account link receipt to inventory link return from customer link return to supplier link subinventory transfer link Average Cost Update average costing link Average Cost Valuation cost types link Average Cost Variance link cycle count link invoice price variance link physical inventory link Average Cost Variances link Average Costing assembly completion transactions link assembly returns link assembly scrap transactions link changing from standard to average link component return link effects of transactions on item averages link error resubmission link flows link Issue Transaction link Job Close Transactions link manufacturing transactions link move transactions link outside processing charges link overhead charges link period close link phantom costing link purchasing transactions link resource charges link setting up link setup link transactions link transferring invoice variance link updating average costs link valuation link variances link Average costing definition of link Average Costing Transactions average cost update link cycle count link delivery from receiving inspection to inventory link internal requisitions link inventory link invoice variance transfer link miscellaneous transactions link physical inventory link purchase order receipt to inventory link purchase order receipt to receiving inspection link return customer returns (RMA) link return to supplier from inventory link return to supplier from receiving link RMA receipts link sales order shipments link subinventory transfers link Average costing transactions invoice variance transfer link AX Migration Rules intercompany transactions link upgrade link AX Rules in SLA link AX Rules Migration link inter-organization transactions link material transactions link supporting references link WIP transactions link B Backflush Transaction costing link layer costing link Backflush transaction costing link Based On Rollup defining item cost details link Basis Factor defining item costs link Bills and Cost Rollups link Borrow Payback project manufacturing costing link Borrow Payback Variance link layer costing link C Category Accounts defining link Change Amount mass edit actual material costs link Change Percentage link Character Mode Forms and Corresponding GUI Windows link Choosing Periodic Cost Method periodic costing link Client Extensions link account generation extension link cost processing cutoff date extension link designing link link determining data elements link example link determining your business requirements link Disable Accrual Accounting Extension link FIFO/LIFO Layer Consumption Extension link get absorption account extension link implementing link link PAC Acquisition Cost Extension link PAC Acquisition Receipt Cost Extension link PAC Actual Cost Extension link PAC Beginning Balance Extension link Period Close Check for Shipping Transactions link Periodic Average Costing Account Generation Extension link Periodic Average Costing Landed Cost Extension link project cost collector accounting extension link project cost collector transaction link Supply Chain Cost Rollup Buy Cost Extension link Supply Chain Cost Rollup Markup Cost Extension link Supply Chain Cost Rollup Shipping Cost Extension link transaction cost extension link types link account generation extension link cost processing cutoff date extensions link transaction cost extensions link Validate Job Re-estimation Extension link writing account generation extensions for Average/FIFO/LIFO costing link writing account generation extensions for standard costing link writing cost processing cutoff date extensions link writing Disable Accrual Accounting Extension link writing Get Absorption Account Extension link Writing PAC Acquisition Cost Extension link writing PAC Acquisition Receipt Cost Extension link writing PAC Actual Cost Extension link Writing PAC Beginning Balance Extension link Writing PL/SQL Procedures/Functions link writing project cost collector transaction client extension link writing Supply Chain Cost Rollup Buy Cost Extension link writing Supply Chain Cost Rollup Markup Cost Extension link writing Supply Chain Cost Rollup Shipping Cost Extensions link writing transaction cost extensions link writing Validate Job Re-estimation Extension link Closing a Period link Closing Periodic Cycle periodic costing link Collect Revenue Recognition Information link Common Project project manufacturing costing link Completion Transaction costing link layer costing link Complex Intercompany Invoicing link accounting transactions link Component Issue Transaction layer costing link Component Return average costing link standard costing link Component return standard costing link Component Return Transaction layer costing link Components Issued to WIP link WIP link Consumption layer costing link Copy Cost Information Window copying costs between cost types link Copy costs link Copy Option link Copying Costs periodic costing link Copying Costs Between Cost Types costs link Cost Collector project management costing link Cost Controls defining item cost details link Cost Derived Transactions periodic costing link Cost Element link Cost Elements defining item costs link material link material overhead link outside processing link overhead link project manufacturing costing link resource link viewing link Cost Elements and Subelements project manufacturing costing link Cost Information editing link purging cost information link Cost Processor link link Cost Structure link Cost Subelements project manufacturing costing link Cost Types Window defining a cost type link Cost Update Adjustments reporting link Cost Variance layer costing link Cost Variances project manufacturing costing link Costing Basis Types link Costing Methods periodic costing link perpetual costing link project manufacturing costing link Cumulative Quantity defining item costs link Currency Support project manufacturing costing link D Default Activity link Default Basis link Default Basis Types link Default Inter-Organization Options link Default Inter-Organization Transfer link Defining material overhead subelements link Defining Category Accounts category accounts link Defining Item Costs link Defining Material Overhead Subelements project manufacturing costing link Delivery From Receiving Inspection to Inventory average costing link layer costing link Delta Quantity periodic incremental LIFO link Department link Distribution of Costs to General Ledger link Distribution Standard Cost Transactions link E eAM Report for Estimates and Actuals periodic costing link Edit Option mass edit actual material costs link Edit option mass change cost shrinkage rate link Efficiency Variance link Elemental Cost Visibility inter-organization transfers link Elemental Costs this level/previous level link link Engineering Bills link Entering Market Values link Error Resubmission average costing link Event Class and JLT Assignments SLA link Event Class JLT Conditions link Example 3: Use of Market Value link Expenditure Types link associating expenditure types with cost elements link project manufacturing costing link transfer in link transfer out link Expenditure types overhead link F Features periodic costing link FIFO/LIFO Costing overview link Final Completion link layer costing link Final Completion Option assembly completion link link Find Item Costs for Cost Groups finding item costs within a cost group link Find Transaction Layer Cost Viewing layer item costs link Fixed Amount defining item costs link Fixed Rate link Freight On Board (FOB) Receipt Transactions link link Freight On Board (FOB) Shipment Transactions link link Functions of Period Close link G General Ledger distribution of costs link periodic costing link Generate COGS Recognition Events link Global Accounting Rules overview link Graph item cost history link I Importing Costs periodic costing link Include Unimplemented ECOs link Incremental LIFO Valuation Report link Inter-Organization Receipt link calculation link link Inter-organization Transactions AX rules migration link Inter-Organization Transfer Transactions link Inter-Organization Transfers link costing transfers using transfer price link elemental cost visibility link transfers between process and discrete organizations link Intercompany Transactions AX migration rules link Internal Requisitions average costing link standard costing link Inventory Asset defining item cost details link Inventory Layer Creation layer costing link Inventory Valuation project manufacturing costing link Invoice Price Variance average costing link layer costing link standard costing link Invoice Variance transfer link Invoice Variance Transfer average costing link IPAC link iteration process link running IPAC link setting up link viewing IPAC process status for a period link IPAC and Standard Periodic Average Costing comparing link Issue To Account calculation link Issue to Account average cost recalculation link Issue Transaction average costing link costing link Item Accounts editing link Item Cost Inquiries periodic costing link Item Costing Activities overview link Item Costs defining link receiving accounting events link viewing link Item Costs Details defining item costs details link Item Costs Details Window cost type inquiries link Item Costs Details window defining item cost details link Item Costs Summary Window cost type inquiries link selecting an item and cost type association link viewing item costs link Item Costs window defining item costs link Iterative Periodic Average Costing overview link J Job Close Transactions average costing link layer costing link Job Closures and Cancellations work in process job closures and cancellations link L Landed Cost Management overview link receiving accounting events link Landed Cost Management (LCM) setting up link Layer Cost Recalculation receipt to inventory link return to supplier link subinventory transfer link Layer Cost Update layer costing link Layer cost update link Layer Cost Valuation cost types link Layer Cost Variance cycle count link invoice price variance link physical inventory link Layer Costing backflush transaction link borrow payback variance link completion transaction link component issue transaction link component return transaction link consumption link cost element visibility link cost update link cost variance link elemental costs link features link issues link layer-identified transactions link maintenance link manufacturing transactions link move transactions link outside processing link overhead charges link overhead charging resource transaction link period close link phantom costing link purchasing Transactions link receipts link resources link setting up link link transaction cost link transaction flows link transactions link valuation link variances link link Layer costing closing and costing discrete jobs link job close link Layer Costing Inventory Transactions layer costing link Layer Costing Transactions link assembly scrap link cycle count link delivery from receiving inspection to inventory link inventory link miscellaneous transactions link order management and shipping execution transactions link physical inventory link purchase order receipt to inventory link purchase order receipt to receiving inspection link return customer returns (RMA) link Return to Supplier From Inventory link return to supplier from receiving link RMA receipts link sales order shipments link subinventory transfers link Layer Maintenance layer costing link Ledger Periodic Costing link Level for material overhead defaults link Lot Size defining item cost details link M Manual Resource Transaction link link layer costing link Manufacturing Average Cost Transactions average costing link Manufacturing Layer Cost Transactions link Manufacturing Shrink Factor defining item costs link Manufacturing Shrinkage Rate defining item cost details link Manufacturing Standard Cost Transactions link Manufacturing Standard Cost Variances standard cost variances link Market Values link periodic incremental LIFO link Mass Edit Actual Material Costs calculation link Mass Edit Cost Information Window link Mass Edit Item Accounts Window link Mass Edit Material Costs calculation link Mass Edit Material Overhead Costs calculation link Mass Editing Cost Information cost information link set cost controls link 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Moving Average Cost Formula link N Negative Inventory Balances link average cost recalculation link O Occurrences link Old Account link Open Interfaces periodic costing link Oracle Alerts link Order Management and Shipping Execution Transactions average costing link layer costing link Organization Cost Group link defining link Outside Processing Charges link average costing link layer costing link Overcompletions average costing link layer costing link standard costing link Overhead Charges average costing link layer costing link resource transactions link Overhead Charging applying overhead rate by Oracle Projects link costing link link layer costing link resource transaction link resource transactions link Overhead Cost Element link Overhead Rates window defining overhead link Overhead Subelements link Overheads Window defining overhead link Overview average costing link cost management link item costing activities link iterative periodic average costing link Landed Cost Management (LCM) link periodic costing link setting up link standard costing link Overview of Average Costing link Overview of Cost Management link Overview of FIFO and LIFO Costing link Overview of Item Costing Activities link Overview of Period Close link Overview of Project Manufacturing link Overview of Setting Up link Overview of Standard Costing link P Pending Adjustments reporting link Pending Costs updating to frozen standard link Pending Landed Cost Adjustments link Percentage Rate defining item costs link Period closing link period close diagnostics link system alerts link Period Average Costing Transfer Price Costing link Period Close average costing link functions of link overview link Standard Costing link summarization process link Period Close Considerations link Period Close Diagnostics link Period Closing layer costing link Period closing link Period Summarization Process link Periodic Accounts assigning link periodic costing link Periodic Accrual Reconciliation Report link Periodic Accrual Write-Off Report periodic costing link Periodic Acquisition Cost Adjustments periodic costing link Periodic Acquisition Costs periodic costing link Periodic Average Costing periodic costing link Periodic cost distributions Periodic Costing link Periodic Cost Processing link Periodic Cost Processor periodic costing link Periodic Cost WIP Value Report periodic costing link Periodic Costing accounting options link choosing periodic cost method link closing periodic cycle link copying costs link cost derived transactions link costing methods link features link general ledger transfers link importing costs link incremental LIFO valuation report link item cost inquiries link ledger link open interfaces link overview link periodic accrual write-off report link periodic acquisition cost adjustments link periodic acquisition costs link periodic average costing link periodic cost distributions link periodic cost processor link periodic incremental LIFO link periodic incremental LIFO business examples link periodic incremental LIFO calculations link Periodic Item Cost Change Report link periodic material and receiving distribution summary report link periodic rates cost type link periodic WIP distribution details report link periodic WIP value report link processing link report parameters link link report submission link link reports link periodic material and receiving distribution details report link periodic WIP distribution summary report link requirements link link setting accounting options link setting up link setup steps link terms link updates link updating periodic costs link uses link viewing material and receiving transactions link viewing WIP transactions link writing off accruals link Periodic Costing Methods using both costing methods link Periodic Cycle link Periodic End Cost Layers periodic incremental LIFO link Periodic Incremental LIFO delta quantity link market value link period end cost layers link periodic costing link Periodic Incremental LIFO Business Examples periodic costing link Periodic Incremental LIFO Calculations periodic costing link Periodic Inventory Value Report periodic costing link Periodic Item Cost Change Report Reports link Periodic Material and Receiving Distribution Details Report periodic costing link Periodic Material and Receiving Distribution Summary Report periodic costing link Periodic Rates Cost Type periodic costing link Periodic Rates Cost Types creating link Periodic WIP Distribution Details Report periodic costing link Periodic WIP Distribution Summary Report periodic costing link Phantom Costing average costing link layer costing link standard costing link PO Move Transactions link layer costing link PO Receipt Transaction link layer costing link PPV Calculation purchase price variance link Profile Options and Security Functions setting up link Project and Non-Project Manufacturing link Project Cost Collector project manufacturing costing link Project Cost Groups link Project Management Costing cost collector link work breakdown structure: project and tasks link Project Manufacturing Costing applying overhead rate link borrow payback link common project link cost elements and subelements link cost variances link costing methods link currency support link defining material overhead subelements link inventory valuation link material overhead application link material overhead defaulting link project cost collector link reports link setting up link Task Auto Assignment link transactions link transferring project costs link valuations and variances link work in process resource employee transactions link Project Manufacturing Transfer Transactions link Purchase Order Receipt to Inventory average costing link layer costing link standard costing link Purchase Order Receipt to Receiving Inspection link average costing link standard costing link Purchase Price Variance calculation link standard costing link Purchasing Transactions link layer costing link Purge Standard Cost History window purge standard cost history link Purging Standard Cost Update History link R Rate or Amount link Recalculation average costing link Receipt From Account average cost recalculation link calculation link Receipt to Inventory average cost recalculation link layer cost recalculation link Receiving Accounting Events link Record Order Management Transactions link Repetitive Schedule closing an accounting period link Report Pending Cost Adjustments window reporting pending adjustments link Report Standard Cost Adjustments window reporting cost update adjustments link Reporting Cost Update Adjustments report standard cost adjustments window link Reporting Pending Adjustments pending adjustments link Reports All Inventories Value Report link All Inventories Value Report - by Cost Group link COGS / Revenue Matching Report link Cost Type Comparison Report link Detailed Item Cost Report link Discrete Job Value Report link eAM report for estimates and actuals link 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